La Superintendencia de Administración Tributaria (SAT), informó este día sobre casos de declaraciones con irregularidades detectadas en empresas del sector agrícola que se dedican a la exportación, por lo que ya presentaron denuncias ante la Intendencia de Verificación Especial (IVE) y la Fiscalía de Lavado de Dinero. Además, la entidad envió un mensaje a otros exportadores con irregularidades detectadas derivadas de estos casos para que solventen su situación.
La diferencia entre lo consignado en declaración simplificada y lo liquidado en declaración complementaria alcanza US$529.2 millones, una cifra en quetzales considerada como alarmante por la SAT y que equivale a Q4,092.1, lo cual incide en los datos de exportaciones reportadas.
Entre otras medidas, la SAT también informó que ubicaron más de 22 mil declaraciones que estaban pendientes de regularizar, ahora los contribuyentes tienen hasta el 18 de octubre para ponerse al día y de no hacerlo, llegar a un acuerdo o de lo contrario la Asociación Guatemalteca de Exportadores (Agexport), tendrán que detener sus exportaciones hasta que cumplan.
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SOBRE EL CONTRIBUYENTE A
El superintendente de la SAT, Marco Livio Díaz explicó que, en el año 2017, un contribuyente que identificó como A del sector agrícola, presentó 20 declaraciones simplificadas por Q1,990,871 y cuando hizo la declaración simplificada confirmó esa suma, en 2018 repitió el proceso, pero por Q9,050,068 con 68 declaraciones.
En 2019 sucedió igual, no había diferencia, sin embargo, en 2020 presentó 41 operaciones simplificadas por US$169,445,807.5 pero al incluir las complementarias lo hizo por US$6,250,157.50, lo que se traduce en una diferencia de US$163,195,650 en estas exportaciones.
Para este año, presentó dos declaraciones simplificadas por US$15,453,000 y 2 complementarias por US$617,850, así que la diferencia es de US$14,835,150.
Díaz detalló que solo de este contribuyente se tiene US$178,030,800 en exportaciones y que inciden en la cifra nacional.
“Eso se da debido a la facilidad que tiene el sistema de que los tres días siguientes deben de confirmar, como voy a explicar también a continuación, lamentablemente no se ha estado cumpliendo con este procedimiento y la Superintendencia en forma conjunta con Agexport vamos a comenzar a exigir este cumplimiento”, destacó.
EL CONTRIBUYENTE B
Otro ejemplo de las irregularidades, de acuerdo con el Superintendente, es el de un contribuyente identificado como B, también del sector Agrícola que presentó 13 declaraciones simplificadas por un valor de US$290,400,000, pero cuando ingresó las complementarias lo hizo por un valor de US$42,820,800, siendo la diferencia de US$247,579,200.
Este año, presentó 18 declaraciones simplificadas por un monto de US$390,135,468 y en las 17, porque le falta una, tiene un monto de US$47,977,498, eso hace que la diferencia sea de US$103,578,770.
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¿DE CUÁNTO ES LA DIFERENCIA?
Díaz detalló que la diferencia entre lo consignado en declaración simplificada y lo liquidado en declaración complementaria alcanza US$529.2 millones y destacó que en quetzales es una cifra que considera como alarmante, es decir Q4,092.1, en irregularidades de exportaciones reportadas, sobre todo a finales de 2020 y principios de 2021.
Agregó que estas cifras pueden incidir negativamente en el Producto Interno Bruto del País (PIB) y en el monto de exportaciones que maneja el Banco de Guatemala.
PRESENTAN DENUNCIAS EN LA IVE Y FISCALÍA DE LAVADO DE DINERO Y TOMAN MÁS MEDIDAS
Como resultado de estas anomalías, la SAT menciona que han puesto una denuncia en la IVE y también ante la Fiscalía de Lavado de Dinero, para que se haga la investigación que corresponda.
OTRAS ANOMALÍAS QUE PIDEN REGULARIZAR
Derivado de esas irregularidades, el 15 de abril de 2021 la SAT detectó 22,316 operaciones que no estaban regularizadas del inventario en ese momento y pidió que las regularizaran.
Agregó que no quisieron parar su exportaciones para no afectar el dinamismo, por lo que les dieron un plazo para regularizarse, al 16 de agosto ya lo había hecho 11,813, es decir un 53%; la meta al 18 de octubre es que esté el 100% de todas las declaraciones ya complementadas y en orden.
De común acuerdo con Agexport, dijo que han llegado a consenso que a partir del 18 de octubre el exportador que no hayan regularizado su situación tendrán que parar hasta que cumpla con estos requisitos, “deben cumplir con los plazos que dice la ley”.
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El Superintendente habló que cada vez tienen más capacidad para detectar estas situaciones y que han avanzado mucho en el intercambio de información electrónica, entre otros convenios, además, que ahora están verificando fechas más recientes.
“Un llamado a todos los contribuyentes que deben de cumplir el 100% y de evitarse problemas y denuncias que pueden conllevar a acciones penales correspondientes”, aseveró.
INTENDENTE EXPLICA PROCESO DE EXPORTACIÓN
El intendente de Aduanas Werner Ovalle inició la explicando el proceso de exportación como tal y resaltó que tiene una visión para facilitar el comercio y la exportación, sin embargo, con esto dijo que han detectado que no se está dando cumplimiento a la normativa y en algunos temas están tomando acciones.
Ovalle detalló los pasos para el despacho de exportación, en este proceso dijo que se tienen tres días, de acuerdo con la Normativa Regional Aduanera, para hacer una presentación de la declaración complementaria, y que se tiene derecho a exportar mercancías con una declaración simplificada.
A la vez, recordó que el artículo 333 de la normativa aduanera da un espacio para corregir inconsistencias en caso sea necesario, hacer una rectificación o algunos temas que sean de forma.
En 2021, dijo que el 93% de todas las exportaciones que salen del país lo hacen con declaraciones simplificadas, es decir que están aprovechando ese proceso de facilitación que da la SAT en base a la normativa regional aduanera.
Mientras un 7% de exportaciones que salen con una modalidad de declaración definitiva, es decir no tienen obligación de presentar complementaria porque cumplen con toda la documentación y todo el proceso para el despacho de exportación.
SE HIZO UNA COMPARACIÓN
A raíz de este proceso aduanero de exportación es que se identificaron una serie de irregularidades tanto en las declaraciones simplificadas como en el proceso que se tiene que presentar la declaración complementaria.
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“Se ha hecho una comparación de acuerdo con el trabajo que se realiza en inteligencia aduanera donde hemos detectado algunas irregularidades… se han encontrado diferencias en los montos FO y donde tampoco se ha cumplido con la obligación de esos tres días de presentar de simplificadas a complementarias”, dijo.
Esto mencionó que es un incumplimiento a la normativa aduanera regional y por eso es que toman acciones de forma institucional, para hacer que se cumpla.
¿QUÉ DICE BANGUAT?
El presidente del Banco de Guatemala (Banguat), Sergio Recinos, aseguró que, con la información presentada se deben hacer algunos ajustes en las cifras de datos de exportaciones, porque utilizan la información que proviene de la SAT.
“Básicamente la información proviene de las pólizas de exportación en este caso, todavía tenemos que hacer algunos cálculos, pero preliminares todavía, pero estarían apuntando entonces que en las exportaciones para 2020 se reducirían y tendrían un crecimiento aproximadamente de 0.7 en vez de un 3.1 positivo que se había reportado”, explicó.
Los otros ajustes se estarían dando en los meses de enero, febrero y marzo de 2021, en dónde también hay variaciones y están revisando que ajustes de abril, mayo, junio y julio son mínimos, por lo tanto, esos porcentajes van a permanecer muy cercanos a los que se han dado a conocer.
Así que esto tendría un efecto en los datos de exportación, siendo esta la primera vez que se hace un ajuste tan importante en el dato de exportaciones, aunque usualmente hacen pequeños ajustes.
Ahora mencionó que se está hablando de US$529 millones de dólares, según la información proporcionada por la SAT.
El ajuste mencionó que es bastante importante, respecto a lo que fueron las exportaciones el año pasado, “repito más o menos el crecimiento en vez de un 3.1 esto es para 2020… el impacto fue de US$410.8 millones”.
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En términos de crecimiento económico, recordó que el PIB económico es de Q400 mil millones y que se estaría hablando de US$4 mil millones y que el impacto, no sería significativo para 2020.
AGEXPORT: PROCESO DE EXPORTACIÓN ELECTRÓNICO PERMITE DETECTAR ESTAS CIRCUNSTANCIAS
Por consiguiente, el director de Agexport, Amador Carballido, dijo que han acompañado los esfuerzos del sector público para impulsar la actividad exportadora y se han abierto a través de los años diferentes mercados, con lo que se ha mejorado el índice de competitividad del país.
El proceso de exportación, a su vez, mencionó que ha sido electrónico y que permite detectar circunstancias como estas.
“La historia nos dice que con este efecto que hoy vamos a vivir, seguramente este tipo de circunstancias difícilmente se repitan”, recalcó.
Estas fueron las declaraciones del director de Agexport Amador Carballido.
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Carballido destacó que este tipo de comportamientos considerados como inadecuados, no son aceptados por el sector exportador y causan un perjuicio a las empresas que en su mayoría trabajan ordenadamente.
El seguimiento a estos casos en específico mencionó que debe contribuir a enviar un mensaje a quienes se desvían de la ley y que tengan claro que existen controles.
TRABAJAN EN INICIATIVAS DE CONTROL
Mientras Ovalle destacó que tienen varias iniciativas de control en conjunto a Agexport, una de ellas es la Ventanilla Única para el comercio exterior, además, han trabajado con el tema de declaraciones complementarias y coordinando el fortalecimiento de la oficina de perfeccionamiento activo y otros.
El Superintendente añadió que la Intendencia de Fiscalización tuvo una reestructuración este año, y se han creado a comercio en importaciones y exportaciones, y ya nombraron a un jefe de manera interina.
EXPORTACIONES PUDIERON SER FALSAS O PUEDE SER UNA EVASIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
En años anteriores, el Superintendente dijo que no habían encontrado incongruencias.
Díaz mencionó que las denuncias se hicieron en dos grupos el A y B, en la IVE para verificar cuánto dinero de esas exportaciones han ingresado al país y se hizo una denuncia ante la Fiscalía de Lavado de Dinero.
“Puede haber dos cosas, que las exportaciones son falsas entonces porque aumentaron las cifras o la segunda opción es que el dinero si haya ingresado al país, caso ante el cual estaríamos ante una gran evasión del Impuesto Sobre la Renta de estas compañías”, destacó.
SIN PRECEDENTES
Por último, indicó que esto no afectará la recaudación, sin embargo, sí la evaluación del Superintendente de 2020.
Recinos dice que, el ajuste de exportaciones es importante, más o menos el crecimiento en vez de un 3.1 en diciembre del año pasado a un crecimiento menor.
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Mientras el Intendente de Aduanas, aseguró que este será un análisis recurrente y a partir de esto es que fortalecen la fiscalización, “vamos a evitar que esto siga sucediendo”, así que el que no cumpla no podrá registrar operaciones de exportación y así no se podrá realizar este tema”.
Finalmente, el Superintendente aseguró que no tienen un precedente, siquiera parecido por estos montos y si bien han existido diferencias han sido mínimas.
Carballido finalizó mencionando que no creen que esto tenga un impacto negativo en la actividad exportadora y que al contrario la fortalece porque la existencia de controles permite encontrar esta diferencia.
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A nivel internacional, dice que no se tendría de principio negativo, así un inversionista extranjero ve que si hay procesos acá que si tienen desviación se corrigen.