Mario Coyoy
Las disposiciones sobre lavado de dinero en Guatemala, son normas que muchos pensábamos que no impactaba a todo contribuyente guatemalteco, sin embargo, con base en los sucesos de los últimos meses, no hay duda que toda empresa debe tener conocimiento de dichas disposiciones e implementar todas las medidas necesarias para evitar incumplimientos y/o actos que pudieran interpretarse contrarios al espíritu de dicha normativa.
En efecto, ¡Guatemala está cambiando…! porque ahora realmente tenemos la esperanza que la justicia impere en nuestro país, y la corrupción desaparezca poco a poco, aunque sea tarde. Con base en todos los sucesos, muchos empresarios deberían estarse cuestionando lo siguiente: ¿Somos responsables financieramente de nuestras operaciones? ¿Es posible seguir operando en el sector empresarial como hasta el día de hoy? Me llama la atención la extinción de bienes, y me sorprende el peligro que corren hoy en día las empresas y organizaciones, principalmente sobre la posibilidad de ser facilitadores del delito de lavado, incluso sin saberlo ¿Están seguras las empresas que no han recibido un sólo centavo de proveniencia ilícita? ¿Qué medidas de prevención han implementado todas las empresas en Guatemala?
Es importante darnos cuenta que la Ley Contra el Lavado de Dinero u otros Activos, es de observancia general, es decir, que todas las personas naturales o jurídicas debidamente reconocidas por la ley y que residan o fijen su domicilio dentro del territorio guatemalteco deben tomar acciones dirigidas a prevenir, controlar, vigilar y sancionar el lavado de dinero u otros activos, no se puede argumentar ignorancia, desuso, costumbre o práctica en contrario a una ley vigente, por lo que de ahí partimos en que todos los habitantes son sujetos de aplicación de la ley, no solamente aquellos denominados como «personas o sujetos obligados», y esto puede observarse fácilmente ya que un sinnúmero de empresas hoy son investigadas, o incluso procesadas por este delito al tener actividades comerciales lícitas con Personas Políticamente Expuestas «PEPs» o empresas que los han utilizado como un medio para lavar dinero ilícito.
El mundo ha cambiado derivado de las nuevas estrategias de los lavadores de dinero para delinquir, quienes se han movido al mercado empresarial privado, utilizando la inteligencia financiera, creatividad e incluso conocimiento de las leyes locales con el fin de combinar sus actividades con negocios legales e ingresar al sistema financiero, logrando así consumar el lavado de dinero. Es por ello que es sumamente importante que las empresas comprendan y conciban el amplio y profundo alcance de la Ley y de su vulnerabilidad para ser facilitadoras del lavado de dinero (incluso cuando ésta es involuntaria) dando como resultado repercusiones legales y de reputación muy perjudiciales con alcances a nivel internacional. De allí la importancia del rol de los ejecutivos y asesores de las empresas en cuanto a tomar acciones tendientes a preparar anticipadamente a sus empresas respecto a su virtual inclusión dentro de dicha normativa. Es totalmente recomendable iniciar el proceso de incorporar herramientas que estén en línea con los fines de dichas leyes, de tal manera que los controles internos como la debida diligencia, manuales y procedimientos claros respecto a tus clientes, permita evitar ser facilitadores de delitos y mitigar futuras contingencias en la reputación, y en el ámbito económico, y no digamos, en el ámbito penal.
Agradezco la participación y aporte de Patty Chacón en este tema, Gerente de Servicios Legales en Deloitte Guatemala, y aprovecho al mismo tiempo para invitarlos al desayuno-conferencia «Ley contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y sus implicaciones en sociedades mercantiles y otras entidades en Guatemala» que se impartirá el próximo 28 de junio. Para mayor información visitar http://www.deloitte.com/gt Continuamos la próxima semana. Dios los bendiga.
